vermogensrendementsheffing

Tot er over drie jaar nieuwe wetgeving is over de belasting van vermogen in box 3, moet er een overbruggingswet komen. Het voorstel dat daar nu voor ligt voldoet niet, schrijft het Verbond van Financiële Beroepsorganisaties (VFBO) aan de Vaste Kamercommissie voor Financiën. De organisatie verwacht dat de Belastingdienst bij implementatie zal bezwijken onder de bezwaarschriften. De brief is mede ondertekend door het Verbond van Verzekeraars, Adfiz en de Vereniging van Vermogensbeheerders & Adviseurs (VV&A).

Spaarders die nadeel denken te hebben gehad van de box 3-systematiek vanaf 2017, moeten zelf aantonen wat hun rendement is geweest, waarna een rechter in individuele gevallen een vergoeding kan toewijzen. Dat concludeert de advocaat-generaal (A-G) bij de Hoge Raad in een interpretatie van het recente arrest van de hoogste rechter over de vermogensrendementheffing.

De Belastingdienst heeft uitspraak gedaan in de zogenaamde massaalbezwaarprocedures box 3 over de jaren 2017 tot en met 2020. Alle ruim 200.000 bezwaarschriften worden gegrond verklaard.

Het Verbond van Financiële Beroepsorganisaties (VFBO), de samensmelting van de belangenclubs voor financieel planners, hypotheekadviseurs en echtscheidingsadviseurs, heeft opnieuw een oproep gedaan aan politiek Den Haag om de vermogensrendementsheffing aan te passen. Ditmaal geldt het pleidooi de fictieve vermogensmix in box 3.

Als het aan het Verbond van Financiële Beroepsorganisaties ligt dan gaat de belastingheffing in box 3 op de schop. Driekwart van de aangesloten leden zou het toejuichen als de fiscus niet meer rekent met een fictief rendement, maar met het werkelijk gerealiseerd rendement. Uit onderzoek blijkt dat een dergelijke aanpassing van de fiscale regels op korte termijn ook mogelijk is.

De nieuwe wijze van belastingheffing op vermogen in box 3 is nadelig voor kleine beleggers. Dat was al zo in het vorige wetsvoorstel, en dat blijft zo in de wet die vandaag door de Eerste Kamer geloodst wordt. Wat VFBO betreft is het echter nog niet te laat. De samengestelde belangenclub voor financieel planners nodigt staatssecretaris Hans Vijlbrief uit om te komen praten over verbeteringen.

Het kersverse Verbond van Financiële BeroepsOrganisaties (VFBO) heeft op een rij gezet wat fiscale aanpassingen die het kabinet doet in box 3 voor effect hebben op grote vermogens. Wat het VFBO betreft is er maar een goede oplossing: belasten van het werkelijke rendement.

De leden van het Register Belastingadviseurs (RB) vinden dat voortaan het bezit van vermogen in plaats van het inkomen uit dat vermogen moet worden belast. Verder zou de eigen woning fiscaal gezien in box 3 moeten worden ondergebracht, waarbij de hypotheekrenteaftrek verdwijnt.

Op de laatste dag van het jaar alvast een extra aflossing doen op de hypotheek voor het jaar erop: gelet op het aantal zaken bij Kifid blijkt het een populaire bezigheid. Een klant van Hypotrust wachtte tot 31 december 17:05 met haar overboeking. Tegen de verwachting in verwerkte de geldverstrekker de aflossing nog wel in 2019. Dat de boeterente en aflossing niet werden teruggestort, komt volgens Kifid voor rekening van de klant.

Een consument met een hypotheek bij MoneYou had in 2019 zijn maximale boetevrije ruimte (10% extra) al afgelost. Op 30 december van dat jaar wilde hij zijn vermogen toch wat kleiner doen voorkomen en boekte hij nog eens 37.500 euro over naar de bank. In de omschrijving verzocht hij om verwerking per 1 januari 2020. Dat lukte niet. Hij kreeg een aflosboete van 1.684 euro. Volgens Kifid terecht.