Alles over Afkoop

Begin maart 2024 is de aftrap gegeven voor de aangiftecampagne voor de inkomstenbelasting 2023. Gebleken is dat de Belastingdienst bij de aangifte inkomstenbelasting 2023 extra aandacht vraagt voor de afkoop van lijfrenten die hebben plaatsgevonden in het betreffende jaar. In verband daarmee heeft de Belastingdienst brieven uitgedaan om de lijfrentehouders die hun lijfrente in 2023 hebben afgekocht erop te attenderen hoe zij de aangifte op dit punt goed kunnen invullen.

Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft het afkoopbedrag kleine pensioenen voor 2024 vastgesteld op 592,51 euro. Dat was in 2023 594,89 euro.

Onlangs kreeg ik als pensioenadviseur een hulpvraag van iemand die een extraatje van 10.000 euro had ontvangen door afkoop van kleine pensioenen bij drie verschillende pensioenuitvoerders. Later werd ze zeer onaangenaam verrast, doordat ze 3.000 euro huurtoeslag moest terugbetalen. Dat extraatje was inmiddels goed besteed en 3.000 euro betalen onmogelijk. De Belastingdienst heeft haar vervolgens voorgesteld om haar schuld af te lossen met 157 euro per maand. Dit kan ze ook niet missen. Wat nu?

Een opmerkelijke rechtszaak over de afkoop van pensioen diende onlangs bij de voorzieningenrechter. Een vrouw eiste dat de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Detailhandel op straffe van een dwangsom van 10.000 euro per dag het pensioen dat ze hier heeft opgebouwd afkoopt.

De vrouw van een overleden polishouder kan geen aanspraak maken op de uitkering uit een levensverzekering: zij had geen contractuele relatie met verzekeraar Nationale-Nederlanden, oordeelt Kifid. En als erfgenaam vangt ze ook bot: mocht NN tekort zijn geschoten, dan is er geen schade. De uitkering bij overlijden kan immers niet ten goede zijn gekomen aan de polishouder.

Staatssecretaris Wiersma heeft op 23 december 2021 het wetsvoorstel ingediend waarin de regeling voor automatische waardeoverdracht van een klein pensioen en de invoering van de afkoop van een klein nettopensioen wordt aangepast. De staatssecretaris wil deze wetgeving zo spoedig mogelijk in 2022 inwerking laten treden.

Als op een levensverzekering premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid meeverzekerd kan worden, betekent dat nog niet dat de verzekerde daar recht op heeft als hij een AOV heeft gesloten bij een andere verzekeraar. Dat oordeelt Kifid in een recente uitspraak.

Wie in de schuldsanering terechtkomt, hoeft zijn lijfrenteverzekering niet af te kopen ten behoeve van de schuldeisers, mits aan enkele voorwaarden is voldaan. Dat oordeelt de rechtbank in Utrecht.

Een hypotheekklant van een rechtsvoorganger van ABN Amro sloot in 1989 een ORV bij een rechtsvoorganger van Reaal. Deze levensverzekering werd verpand aan de bank. Als de hypotheek eind 2014 is afbetaald, vraagt de verzekeringnemer om het pandrecht over te dragen aan zijn zoon en vader. Reaal is dan echter nog niet op de hoogte van de afgeloste hypotheek en wijst het verzoek af. Als de polis later alsnog wordt afgekocht, betaalt Reaal toch aan de bank. Daarmee schond de verzekeraar de zorgplicht niet, oordeelt het Hof in Amsterdam.

ABN Amro moet een vrouw € 42.000 betalen voor een levensverzekering die haar ex zonder haar toestemming had afgekocht. Dat mocht niet, oordeelt de beroepscommissie van Kifid: dat een boedelverdeling is afgesproken, maakt nog niet dat zij geen rechten aan de polis kan ontlenen.