FFP begint lobby in Den Haag voor alternatieve Box 3-belasting

De Federatie van Financieel Planners verwacht dat de nieuwe belastingregels voor vermogen in Box 3 voor veel gezinnen negatief kan uitpakken. Daar stuurde de beroepsvereniging al eens een waarschuwende brief voor aan voormalig staatssecretaris Menno Snel. Nu heeft de FFP ook een alternatief Box 3-plan ontwikkeld dat minder hard drukt op de kleinere belegger.

Hoe zat het precies? Het Ministerie van Financiën wil in het nieuwe fiscale model onderscheid gaan maken in spaargeld en belegd vermogen. Voor spaarders geldt een belastingvrije drempel van 400 euro. Met een rendement van 0,09 procent betekent dat een belastingvrij vermogen van 440.000 euro.

Voor beleggers is de eerste 30.000 euro onbelast. Daarboven komt er een tarief van 33 procent op het behaalde rendement, waarbij het ministerie wil rekenen met een fictieve opbrengst van 5,33 procent. Ook voor dit systeem geldt een belastingvrije drempel van 400 euro.

Nieuwe regels duwen consument naar ander profiel

Volgens de FFP worden consumenten hierdoor gestimuleerd om ofwel een groter deel van hun vermogen op een spaarrekening te parkeren, ofwel een groter deel offensiever te gaan beleggen. Het is goed mogelijk dat ze daarmee gedwongen worden in te gaan tegen hun risicoprofiel.

Alternatief: afwijken bij de eerste 250.000 euro vermogen

Het alternatief is volgens de FFP een systeem dat uitgaat van een verlaagd tarief voor de eerste 250.000 euro aan bezittingen en schulden. Volgens de financieel planners kun je ervan uitgaan dat dit bedrag voor 2/3 deel (zeer) defensief belegd wordt en voor 1/3 deel offensief. Het offensieve deel kan dan tegen het hoge tarief belast worden en het defensieve deel tegen het lage tarief.

Rekenvoorbeelden met alternatieve Box 3-belasting

De FFP heeft een aantal rekenvoorbeelden gemaakt.

Voor de gepensioneerde die de afgelopen jaren zelf € 200.000 aan defensief beleggingsvermogen heeft opgebouwd voor aanvulling op zijn inkomen en daarnaast € 20.000 aan spaargeld heeft.
Huidige belasting in box 3: € 1.476
Plan 2022: € 3.258 => dit is een verhoging van 220%
FFP alternatief: € 927 => dit is een verlaging van 37%
De ouders die vanaf de geboorte de kinderbijslag hebben belegd in een beleggingsrekening. Inmiddels is er € 80.000 opgebouwd voor de studie van hun drie kinderen. Zelf hebben ze € 30.000 aan spaargeld.
Huidige belasting in box 3: € 261
Plan 2022 € 1.149 => dit is een verhoging van 440%
FFP alternatief € 217 => dit is een verlaging van 17%

Politieke lobby gestart

Meer rekenvoorbeelden zijn te vinden op de website van FFP. De beroepsvereniging heeft aangekondigd dit model ook in Den Haag onder de aandacht te zullen brengen.